今天的養老手冊和大家聊聊養老金的計算問題。我們繳納養老保險的目的就是為了今后符合法定的退休條件時，能夠領取一份屬于自己的養老金，讓自己的老年生活更加開心快樂。但是在生活中我們發現，幾乎每一個人的養老金都不一樣，即使在同一個單位，彼此之間的養老金差別也是非常大的。那么養老金是怎么計算出來的呢，是以什么作為計算養老金的依據呢？

其實養老金的計算并不復雜，也不是什么高精尖的專業，只要有一定數學知識，具有相關的數據，套入相應的計算公式，也就可以精確計算出我們每月能拿多少養老金。計算過程不復雜，但有關的數據和專業術語，如果不熟悉養老保險的相關知識，可能看起來還是有一點費勁。比如繳費基數、繳費指數、指數化繳費工資等，初次聽起來可能就不會那么熟悉，但是聽多了，看多了，也就熟悉了解了。

用語言來描述，養老金是按照繳費基數、繳費年限、個人賬戶資金余額、上年度職工月平均工資、退休年齡等因素來綜合計算的。養老金一般由基礎養老金、個人賬戶養老金兩個部分來組成，但是具有視同繳費年限的人員，還增加計發過渡性的養老金。

基礎養老金的計算，是按照上年度職工月平均工資加上本人平均指數化繳費工資之和除以2來作為計發基數，每繳費一年發給1%的基礎養老金。這里就涉及到需要三個基礎數據，第一個基礎數據要知道當地政府公布的用來計發養老金的上年度職工月平均工資是多少；第二個數據是要知道本人的平均繳費指數是多少；第三個數據要知道自己的繳費年限是多少年。有了這三個數據，還要根據平均繳費指數來計算平均指數化繳費工資，平均指數化繳費工資就是通過上年度職工月平均工資來乘以平均繳費指數。

比如當地政府公布的用來計算養老金計發基數的上年度職工月平均工資為每月8000元，自己的平均繳費指數0.8，也就是平均按照80%的指數繳納的養老保險，繳費年限是30年，那么他的基礎養老金就是上年度職工月平均工資每月8000元加本人指數化繳費工資（8000元乘以80%等于6400元）除以2，二者的平均值為7200元，按照每繳費一年發給1%的基礎養老金來計算，每繳費一年的基礎養老金就是72元，繳費30年就是每月的基礎養老金就是2160元。

個人賬戶養老金的計算相對就更為簡單，比如個人賬戶是20萬元，這個20萬元是包含了自己繳納的本金和資金利率收入，也叫個人賬戶總額或是個人賬戶余額。個人賬戶養老金就是按照個人賬戶總額來除以相對應的計發月數。計算個人賬戶養老金需要知道兩個數據。第一個數據是個人賬戶總額是多少，第二個數據是自己的退休年齡是多少。退休年齡主要是為了方便計算相對應的計發月數，這個相對應的計發月數是按照城市人均壽命來計算的，比如60歲退休為139個月，55歲退休為170個月，50歲退休為195個月。

比如個人賬戶是20萬元，60歲退休，就是20萬元除以139個月，每月個人賬戶養老金為1438.65元；如果是55歲退休，就是20萬元除以170個月，每月個人賬戶養老金為1176.47元；如果是50歲辦理退休，就是20萬元除以195個月，每月個人賬戶養老金為1025.64元。從這個計算方式可以看出，在個人賬戶相同的情形下，不同的退休年齡領取的個人賬戶養老金差距還是比較大的。

如果是有視同繳費年限的人員，還要計算過渡性養老金。過渡性養老金的計算和基礎養老金的計算差不多，只是視同繳費系數不一樣和領取年限是按照視同繳費年限來計算，并不是按照全部的繳費年限來計算。比如按照上面的舉的例子，每繳費一年基礎養老金的計發基數是7200元，按照四川的計算辦法，視同繳費系數是1.3%，7200元的1.3%，是每一年視同繳費年限領取93.6元的過渡性養老金，假如視同繳費年限是5年，那么每月過渡性養老金就是468元，如果視同繳費年限是10年，那么每月的過渡性養老金就是936元。

綜上所述，按照上面的計算，基礎養老金加上個人賬戶養老金就是本人的基本養老金，如果有視同繳費年限的人員還要加上過渡性養老金。根據基礎養老金、個人賬戶養老金、過渡性養老金計算公式涉及到的數據，就是我們計算養老金的主要依據。這些依據包括了繳費基數（含繳費指數及指數化工資）、繳費年限（含視同繳費年限）、個人賬戶資金余額、上年度職工月平均工資、退休年齡等。