杰賽科技存壞賬計提不充分等問題 高管被出具警示函

新浪財經訊 2月17日，廣東證監局披露對廣州杰賽科技股份有限公司、原普、朱海江、葉桂梁采取出具警示函措施的決定

經查，發現廣州杰賽科技股份有限公司（以下簡稱杰賽科技或公司）存在以下違規問題：

一、內部控制存在缺陷。一是客戶信用管理不到位。杰賽科技對相關新開發客戶未建立嚴格的信用保證制度。二是資金活動管控不到位。杰賽科技曾發生在未履行相關審批程序的情況下開具商業承兌匯票導致公司發生資金損失的問題。上述情形不符合《企業內部控制應用指引第9號——銷售業務》第五條、《企業內部控制應用指引第6號—資金活動》第二十一條、《企業內部控制應用指引第7號——采購業務》第十三條等規定。

二、應收賬款壞賬準備計提不充分。截至2018年12月31日，杰賽科技對深圳市八羽韻科技有限公司（以下簡稱八羽韻）的2734.04萬元應收賬款處于逾期狀態。此前，八羽韻曾于2017年向公司背書虛假的銀行承兌匯票，并曾兩批次向公司出具商業承兌匯票到期后均無法兌付。杰賽科技對該筆應收賬款僅按照賬齡計提10%壞賬準備，而未根據應收賬款預計可回收金額合理估計壞賬情況，壞賬準備計提不準確。上述情形不符合《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量（2006年）》第四十條、第四十一條和第四十三條的規定。上述問題導致公司2018年年報披露的相關財務數據信息不準確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規定。

原普作為杰賽科技時任董事長，朱海江作為公司時任總裁，葉桂梁作為公司時任財務總監兼董事會秘書，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規定履行勤勉盡責義務，對公司上述違規行為負有主要責任。

根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規定，決定對其采取出具警示函的行政監管措施。